在许多人看来，城镇职工每月三四千元的养老金，农村住民每月只有100多元的养老金，是差距很大的体现。许多人希望能够缩小相应的养老金差距，能实现吗？理论上说应该是能实现的，可是是一项很是庞大的工程。怎样实现呢？让我们从养老保险制度来解读。

有哪些养老保险制度？现在，我们国家养老金差距这么大的原因是存在两种养老保险制度——城乡住民养老保险制度和城镇职工基本养老保险制度。这两种养老保险参保人群涵盖了无业失业人员和农民、灵活就业人员、用人单元职工三大类群体。

无业失业人员和农民一般到场的是城乡住民养老保险。灵活就业人员可以自由选择到场职工基本养老保险和城乡住民养老保险。

可是如果想享受职工养老保险退休，必须在退休前缴纳职工养老保险满15年以上。用人单元的职工必须根据劳动法和社会保险法的划定给缴纳职工基本养老保险，同时还需要到场其余的四项保险。

（一）城乡住民养老保险的待遇。城乡住民养老保险的待遇主要包罗基础养老金和小我私家账户养老金两部门。小我私家账户养老金即是小我私家账户的余额除以139。

小我私家账户余额是参保人自己缴纳的全部用度和一部门国家补助、团体津贴组成。139是60岁时养老金的计发月数。

基础养老金是国家财政补助的相应用度。现在全国的最低尺度是88元每月，各地凭据财力差别可以举行分外的补助。多数地方在100~200元之间。

许多城乡住民到场城乡住民养老保险，都是选择最低的每年100元的档次缴费。这样退休后领取的养老金也就很低。根据人社部农村社会保险司宣布的数据，2019年7月底人均城乡住民养老保险待遇只有162元。

（二）城镇职工基本养老保险待遇。城镇职工基本养老保险待遇，也包罗基础养老金、小我私家账户养老金两部门组成。

基础养老金＝退休时上年度当地的社会平均人为×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。基础养老金跟当地社平人为、缴费年限、平均缴费指数等因素挂钩，低的也能领取六七百元，高的能领取几千元。小我私家账户养老金盘算方式跟城乡住民养老保险类似。

不外城镇职工基本养老保险退休年事是纷歧定的，有可能从50~60之间的任意一年，甚至有可能提前退休或者延迟退休。所以，计发月数是凭据退休年事确定的。小我私家账户养老金的余额，是根据职工本人缴费基数的8%确定的。

企业职工缴纳的比例恰好是缴费基数的8%，相当于企业职工小我私家缴纳部门全部进入小我私家账户。不外，这没有国家补助了。用人单元现在是根据缴费比例的16%根据单元的缴费基数缴纳统筹部门。

如果是灵活就业人员，小我私家是需要负担小我私家和用人单元的部门，国家一般允许他们根据20%的比例缴纳，可是也只能根据缴费基数的8%记入小我私家账户。统筹账户部门，并不仅仅是形成退休后的基础养老金，还用于发放每年增加的养老金部门、种种补助津贴待遇，小我私家账户养老金领取完毕之后的养老金补助，丧葬费、抚恤金、供养亲属生活难题津贴等候遇。总之，职工基本养老保险算是高支付就有高回报吧。

美国是如何实现全民统一的养老保险呢？美国也有类似的养老保险制度。一般是职工本人负担6.2%、用人单元负担6.2%，如果是灵活就业人员群体需要自己负担12.4%，美国给予灵活就业人员一定的退税政策。

我国是灵活就业人员社保补助政策。美国的保障条理很低，最高的养老金也不外2605美元，不足美国的社平人为。平均养老金只有1298美元，替代率不足40%。

美国为什么能够实现这样的政策呢？最主要的是“在美国，只有死亡和税收不能制止”。美国国家税务局能够掌握所有人的收入情况，绝大多数美国人都是需要缴纳小我私家所得税的。美国小我私家所得税的起征点只有12000美元一年，水平比力的话相当于我们个税起征点为每月1000元。实际上，美国对于一些特殊难题的家庭可以接纳退税的方式，不外需要去填写庞大的退税申请表。

所以，美国最大的特点是它有世界上最强大的税收征缴体系，固然征缴成本也是最高的。我国实际上缴纳小我私家所得税的只有6000多万人，从2020年才开始实践小我私家所得税年度汇算清缴制度。如果说，能够将中国人所有的收入都纳入社会保险费的征缴规模，而且切实有效的征收上去的话，肯定能够形玉成国统一的养老保险制度。

可是，又有几小我私家愿意呢？我国地方差异、城乡差异还很大，一些人的收入水平还很低，如果增强征收力度，真的有可能会起到反效果，影响社会生长和消费。所以，要想完善养老保险制度，首先要让大家富起来，然后从完善征缴方式做起。可能需要几十年，甚至上百年的路要走。

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